LBC et KYC — quand vous devez vérifier un partenaire B2B

Qu'est-ce que la LBC, le KYC et le KYB ?

La LBC (lutte contre le blanchiment de capitaux) est l'ensemble des règles et pratiques visant à prévenir le blanchiment et le financement du terrorisme. En son sein apparaissent deux termes de travail. Le KYC (know your customer) signifie connaître son client — établir et confirmer son identité et évaluer le risque. Le KYB (know your business) est une variante du KYC visant les clients qui sont des entreprises — il couvre la confirmation de l'existence et du statut de l'entreprise, de sa représentation et de ses bénéficiaires effectifs.

En pratique, le KYB pour un partenaire nordique combine plusieurs fils que nous traitons dans des guides séparés : données du registre, statut et finances, et établissement du bénéficiaire effectif (UBO). Les définitions et exigences précises découlent des règles de chaque pays et sont parfois mises à jour — nous les décrivons ici de façon générale.

Quand la vérification d'un partenaire est-elle une obligation ?

L'obligation d'appliquer des mesures de vigilance à l'égard du client découle des règles LBC et s'applique aux entités dites assujetties — c'est-à-dire à certains secteurs et professions. Classiquement, ce sont les banques et les institutions financières, mais la liste peut être plus large et inclut notamment les cabinets comptables, les conseillers, les agents immobiliers, les notaires et les négociants en biens de grande valeur. Au-delà de l'appartenance à un secteur, l'obligation est souvent déclenchée par les circonstances de la transaction : valeur au-dessus d'un seuil, paiement en espèces ou risque accru.

L'essentiel est l'approche fondée sur les risques : plus le risque est élevé, plus la vérification est approfondie. Même si vous n'êtes pas formellement une entité assujettie, vérifier un partenaire peut être judicieux par prudence commerciale. Le fait de savoir si et dans quelle mesure vous avez des obligations LBC dépend de votre situation — confirmez-le avec un conseiller ou une fonction conformité ; ce guide ne les fixe pas.

Que couvre la vérification d'un partenaire ?

L'étendue dépend du risque, mais couvre généralement plusieurs niveaux. Le tableau ci-dessous présente les éléments typiques d'une vérification d'entreprise (KYB) et montre d'où proviennent les données. C'est une simplification — l'étendue exacte et les preuves requises découlent de vos obligations et de votre politique, à définir avec un conseiller.

Comment mener la vérification pour un partenaire nordique ?

Pour une entreprise de Norvège, Suède ou Danemark, les données de vérification sont réparties entre les registres et en partie en langue locale. L'identité, la forme juridique, le statut et la représentation se confirment au registre des entreprises (BRREG en Norvège, Bolagsverket en Suède, CVR/Virk au Danemark), le statut fiscal et de TVA auprès de l'administration nationale, et le bénéficiaire effectif au registre correspondant. La santé financière s'évalue à partir des comptes (årsregnskap/årsredovisning/årsrapport).

Assembler cela soi-même à partir de plusieurs sources en langue étrangère est chronophage et source d'erreurs. Un rapport NordScan réunit les données du registre, la forme juridique, la représentation, le statut et les finances d'une entreprise nordique en un tout clair dans votre langue — ce qui accélère la couche KYB. L'établissement du bénéficiaire effectif et l'évaluation des sanctions sont traités dans le guide UBO associé. Adaptez l'étendue suffisante et la documentation de la vérification à vos obligations — confirmez-les avec un conseiller ou une fonction conformité.

Documentation et suivi continu

La vérification ne s'arrête pas à un contrôle ponctuel. Si vous êtes soumis à des obligations LBC, vous devez généralement documenter ce que vous avez vérifié et quand, et conserver les preuves recueillies pendant une durée requise — cela peut être contrôlé. Dans une relation durable s'ajoute un suivi continu : mettre à jour les données et réagir aux changements importants, par ex. un changement de propriétaires, de statut ou l'apparition de nouveaux signaux de risque.

En pratique, cela signifie qu'un rapport recueilli une fois devient obsolète avec le temps, et pour une relation plus longue il vaut mieux répéter la vérification périodiquement. La durée de conservation des documents et la fréquence de révision précises découlent des règles et de votre politique — confirmez-les avec un conseiller ou une fonction conformité. Ce guide ne fixe pas ces exigences à votre place.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre KYC et KYB ?

Le KYC (know your customer) signifie connaître le client en général — y compris une personne physique. Le KYB (know your business) en est la variante axée sur un client qui est une entreprise : confirmer l'existence et le statut, qui la représente et qui est son bénéficiaire effectif. Pour les partenaires B2B, on parle généralement de KYB.

Chaque entreprise doit-elle appliquer des mesures LBC ?

Non. L'obligation formelle vise les entités assujetties — certains secteurs et professions (dont institutions financières, cabinets comptables, conseillers, agents immobiliers). D'autres peuvent vérifier un partenaire par prudence commerciale. Le fait de savoir si vous êtes une entité assujettie et dans quelle mesure doit être confirmé avec un conseiller ou une fonction conformité.

Qu'est-ce que l'approche fondée sur les risques ?

C'est le principe selon lequel la profondeur d'une vérification s'adapte au risque de la relation. Pour un risque faible, des mesures de base suffisent ; pour un risque accru, des mesures renforcées (par ex. établissement plus approfondi du bénéficiaire effectif, origine des fonds ou liens). Vous évaluez le risque notamment selon le pays, le secteur, la structure de propriété et la nature de la transaction. Les critères précis gagnent à être définis dans une politique convenue avec un conseiller.

Quel est le lien entre la LBC, le bénéficiaire effectif et les sanctions ?

Établir le bénéficiaire effectif (UBO) et vérifier si des personnes liées font l'objet de sanctions sont des éléments typiques de la vérification LBC/KYB. L'idée est de savoir qui se trouve réellement derrière une entreprise et si la relation ne viole aucune restriction. L'établissement du bénéficiaire effectif et les limites des registres associées sont traités plus en détail dans le guide associé sur l'UBO dans les pays nordiques.

Comment accélérer la vérification d'un partenaire nordique ?

Plutôt que d'assembler des données de plusieurs registres nordiques en langue locale, il est plus commode de les réunir dans un seul rapport. Un rapport NordScan organise les données du registre, la forme juridique, la représentation, le statut et les finances d'une entreprise de Norvège, Suède ou Danemark dans votre langue, dans un seul PDF — ce qui accélère la couche KYB. Adaptez l'étendue suffisante de la vérification et sa documentation à vos obligations, en les confirmant avec un conseiller.

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