Welche Steuern zahlt ein Unternehmen in Dänemark?

Das hängt von der Form ab. In einer enkeltmandsvirksomhed wird der Gewinn als persönliches Einkommen des Inhabers besteuert, in einer ApS zahlt die Gesellschaft Körperschaftsteuer (selskabsskat) und eine Dividende wird gesondert beim Anteilseigner besteuert. Hinzu kommt USt (moms) nach Überschreiten der Umsatzschwelle. Die Steuer bearbeitet Skattestyrelsen. Sätze und Regeln ändern sich — mit einem dänischen Berater bestätigen.

Wann muss man sich in Dänemark für USt (moms) registrieren?

Sobald der steuerpflichtige Umsatz die Schwelle übersteigt, die in Dänemark 50 000 DKK in 12 Monaten beträgt. Die Registrierung erfolgt bei Skattestyrelsen (über das Virk-Portal). Da Dänemark in der EU ist, ist die dänische USt-Nummer im VIES-System sichtbar. Schwellen werden gelegentlich angepasst — prüfen Sie den aktuellen Wert.

Muss eine ApS einen Jahresbericht einreichen?

Ja. Eine ApS hat volle Buchhaltung und reicht einen Jahresbericht (årsrapport) bei Erhvervsstyrelsen ein, wo er öffentlich wird; der Umfang hängt von der Größenklasse (regnskabsklasse) ab. Eine enkeltmandsvirksomhed reicht meist keinen gesonderten Bericht beim Register ein, führt aber dennoch Buchhaltung und rechnet Steuern ab.

Was ist Digital Post (e-Boks) und warum ist es wichtig?

Digital Post (e-Boks) ist ein digitales Postfach, über das die dänischen Behörden amtliche Korrespondenz an ein Unternehmen senden. Es muss regelmäßig geprüft werden, denn Fristen zur Antwort oder Zahlung laufen unabhängig davon, ob eine Nachricht gelesen wurde. Ein vernachlässigtes Postfach ist eine häufige Ursache für versäumte Pflichten und Strafen.

Wie prüfe ich einen dänischen Partner vor der Zusammenarbeit?

Bestätigen Sie, dass das Unternehmen existiert und aktiv ist, prüfen Sie Rechtsform, Vertretung, Status und Finanzen aus den Abschlüssen. Unternehmensdaten stammen aus dem CVR-Register (Virk-Portal), der Steuerstatus (USt/moms) von Skattestyrelsen. Ein NordScan-Bericht fasst dies in Ihrer Sprache in einer einzigen PDF zusammen, ohne Dänischkenntnisse. Den Prozess beschreiben wir Schritt für Schritt im Ratgeber zur Prüfung eines dänischen Unternehmens.

Ein Unternehmen in Dänemark führen — Pflichten und Formalitäten

Veröffentlicht: 2026-07-24

Ein Unternehmen in Dänemark zu führen bedeutet nicht nur die Gründung — nach der Registrierung kommen regelmäßige Pflichten: Buchhaltung (bogføring), Steuererklärungen, USt (moms) und bei Einstellung Arbeitgeberpflichten. Ihr Umfang hängt von der Rechtsform (enkeltmandsvirksomhed oder ApS) und davon ab, ob das Unternehmen Personal beschäftigt. Ein Großteil des Kontakts mit den Behörden läuft digital — über das Virk-Portal und das Digital-Post-Postfach (e-Boks). Nachfolgend ordnen wir die wichtigsten laufenden Pflichten und Fristen. Wenn Sie gerade gründen, beginnen Sie mit unserem Überblicks-Ratgeber zur Gründung in Dänemark; wenn Sie einen bestehenden dänischen Partner prüfen, siehe den Ratgeber zur Unternehmensprüfung.

Welche laufenden Pflichten hat ein Unternehmen in Dänemark?

Unabhängig von der Form führt jedes Unternehmen Buchhaltung (bogføring) und rechnet Steuern ab. Hinzu kommen USt (moms) nach Überschreiten der Umsatzschwelle, Arbeitgeberpflichten bei Einstellung und die Aktualhaltung der Registerdaten.

Der Umfang unterscheidet sich je nach Form: Eine ApS hat volle Buchhaltung und reicht einen Jahresbericht (årsrapport) bei Erhvervsstyrelsen ein, wo er öffentlich wird, während eine enkeltmandsvirksomhed einfachere Pflichten hat und meist keinen gesonderten Bericht beim Register einreicht. Nachfolgend gliedern wir diese Bereiche: Steuern und USt, Arbeitgeberpflichten und Datenaktualisierung.

Steuern und USt (moms) in Dänemark

Wie die Steuer funktioniert, hängt von der Form ab. In einer enkeltmandsvirksomhed wird der Gewinn als persönliches Einkommen des Inhabers besteuert, in einer ApS zahlt die Gesellschaft Körperschaftsteuer (selskabsskat), und eine Dividendenausschüttung wird gesondert beim Anteilseigner besteuert. Die Steuer wird mit der dänischen Steuerbehörde (Skattestyrelsen) abgerechnet, meist digital.

USt (moms) gilt, sobald der steuerpflichtige Umsatz die Schwelle übersteigt, die in Dänemark 50 000 DKK in 12 Monaten beträgt. Nach der Moms-Registrierung berechnet das Unternehmen die Steuer, reicht Erklärungen ein und rechnet sie in festgelegten Perioden ab. Da Dänemark zur EU gehört, ist die dänische USt-Nummer im EU-System VIES sichtbar, und EU-interne Transaktionen folgen Unionsregeln. Konkrete Sätze, Schwellen und Fristen ändern sich und hängen von der Situation ab — bestätigen Sie sie mit einem dänischen Berater oder Buchhalter. Dieser Ratgeber ist keine Steuerberatung.

Arbeitgeberpflichten bei Einstellung

Wenn ein Unternehmen Mitarbeiter einstellt, wird es Arbeitgeber und muss sich als solcher registrieren und die zugehörigen Abgaben abrechnen. In der Praxis bedeutet das die Einbehaltung der Lohnsteuervorauszahlung des Arbeitnehmers (A-skat), des Arbeitsmarktbeitrags (AM-bidrag) sowie Pflichten rund um die Lohnzahlung und die digitale Meldung an die Behörden. Löhne gehen meist auf das NemKonto-Konto des Arbeitnehmers.

Hinzu kommen Arbeitsbedingungen nach dänischem Arbeitsrecht und — in vielen Branchen — Tarifverträge (overenskomst), die Mindestlohn und Arbeitsbedingungen festlegen. Dänemark hat keinen gesetzlichen Mindestlohn, daher übernehmen Tarifverträge diese Rolle, wo sie gelten. Details werden hier gelegentlich aktualisiert und Fehler sind teuer — bestätigen Sie die konkreten Anforderungen für Ihre Situation mit einem dänischen Berater oder Buchhalter.

Datenaktualisierung und Berichterstattung

Ein Unternehmen muss seine Registerdaten aktuell halten — Adresse, Tätigkeitsbereich, vertretungsberechtigte Personen und bei Gesellschaften auch die wirtschaftlich Berechtigten (reelle ejere). Änderungen meldet man über das Virk-Portal. Amtliche Korrespondenz geht an das digitale Postfach Digital Post (e-Boks), das regelmäßig zu prüfen ist, denn Fristen laufen unabhängig davon, ob eine Nachricht gelesen wurde.

Eine ApS reicht zusätzlich einen Jahresbericht (årsrapport) bei Erhvervsstyrelsen ein, und der Umfang hängt von der Größenklasse (regnskabsklasse) ab. Die folgende Tabelle fasst die wichtigsten laufenden Pflichten nach Form zusammen — als Orientierung, nicht als vollständige Liste, da die Details von Branche und Situation abhängen.

Laufende Pflichten nach Form in Dänemark
Pflicht	Enkeltmandsvirksomhed	ApS-Gesellschaft
Buchhaltung (bogføring)	einfacher	vollständig
Jahresbericht (årsrapport)	meist nein	ja, an Erhvervsstyrelsen
USt (moms) ab 50 000 DKK	ja	ja
Wirtschaftlich Berechtigte (reelle ejere)	nicht zutreffend	ja, im Register

Prüfen Sie einen dänischen Partner, bevor Sie unterschreiben

Ein Unternehmen zu führen heißt auch, mit Partnern zu arbeiten — und jede neue Zusammenarbeit sollte mit einer Prüfung der Gegenseite beginnen. Bestätigen Sie, dass das dänische Unternehmen existiert und aktiv ist, prüfen Sie Rechtsform, vertretungsberechtigte Personen, Status und finanzielle Lage aus den Abschlüssen. Unternehmensdaten stammen aus dem CVR-Register (Virk-Portal), der Steuerstatus — inklusive USt (moms) — von Skattestyrelsen.

Das Problem: Die Daten sind mitunter verstreut und auf Dänisch, und Status lassen sich leicht verwechseln. Ein NordScan-Bericht fasst sie in einem klaren Ganzen in Ihrer Sprache zusammen — Registerdaten, Rechtsform, Vertretung, Status und Finanzen — in einer einzigen PDF, ohne Dänischkenntnisse. Den Prüfprozess beschreiben wir Schritt für Schritt in einem gesonderten Ratgeber zur Prüfung eines dänischen Unternehmens.

Häufige Fragen

Welche Steuern zahlt ein Unternehmen in Dänemark?: Das hängt von der Form ab. In einer enkeltmandsvirksomhed wird der Gewinn als persönliches Einkommen des Inhabers besteuert, in einer ApS zahlt die Gesellschaft Körperschaftsteuer (selskabsskat) und eine Dividende wird gesondert beim Anteilseigner besteuert. Hinzu kommt USt (moms) nach Überschreiten der Umsatzschwelle. Die Steuer bearbeitet Skattestyrelsen. Sätze und Regeln ändern sich — mit einem dänischen Berater bestätigen.
Wann muss man sich in Dänemark für USt (moms) registrieren?: Sobald der steuerpflichtige Umsatz die Schwelle übersteigt, die in Dänemark 50 000 DKK in 12 Monaten beträgt. Die Registrierung erfolgt bei Skattestyrelsen (über das Virk-Portal). Da Dänemark in der EU ist, ist die dänische USt-Nummer im VIES-System sichtbar. Schwellen werden gelegentlich angepasst — prüfen Sie den aktuellen Wert.
Muss eine ApS einen Jahresbericht einreichen?: Ja. Eine ApS hat volle Buchhaltung und reicht einen Jahresbericht (årsrapport) bei Erhvervsstyrelsen ein, wo er öffentlich wird; der Umfang hängt von der Größenklasse (regnskabsklasse) ab. Eine enkeltmandsvirksomhed reicht meist keinen gesonderten Bericht beim Register ein, führt aber dennoch Buchhaltung und rechnet Steuern ab.
Was ist Digital Post (e-Boks) und warum ist es wichtig?: Digital Post (e-Boks) ist ein digitales Postfach, über das die dänischen Behörden amtliche Korrespondenz an ein Unternehmen senden. Es muss regelmäßig geprüft werden, denn Fristen zur Antwort oder Zahlung laufen unabhängig davon, ob eine Nachricht gelesen wurde. Ein vernachlässigtes Postfach ist eine häufige Ursache für versäumte Pflichten und Strafen.
Wie prüfe ich einen dänischen Partner vor der Zusammenarbeit?: Bestätigen Sie, dass das Unternehmen existiert und aktiv ist, prüfen Sie Rechtsform, Vertretung, Status und Finanzen aus den Abschlüssen. Unternehmensdaten stammen aus dem CVR-Register (Virk-Portal), der Steuerstatus (USt/moms) von Skattestyrelsen. Ein NordScan-Bericht fasst dies in Ihrer Sprache in einer einzigen PDF zusammen, ohne Dänischkenntnisse. Den Prozess beschreiben wir Schritt für Schritt im Ratgeber zur Prüfung eines dänischen Unternehmens.

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